בין התועלות הרבות המוצעות לחוסכים בקופות גמל במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, קיימת גם האפשרות לקבל מקופת הגמל הלוואה בתנאים אטרקטיביים במיוחד, כאשר כספי החיסכון משמשים כבטחונות להלוואה. במאמר שלפניכם נסביר מהו תיקון 190, באילו תנאים הוא מאפשר לקבל הלוואה מקופת הגמל, ומהם היתרונות בהלוואה מסוג זה. המשיכו לקרוא!
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – במה מדובר?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נחקק בשנת 2012 ובמסגרתו נקבע, כי אזרחי ישראל אשר מעוניינים לחסוך כספים לקראת פרישתם לגמלאות, יוכלו לעשות זאת בין היתר באמצעות קופות גמל, המשמשות הן בתור מכשיר השקעה אטרקטיבי לטווח הבינוני והארוך, והן כמוצר פנסיוני משלם קצבה, בו יוכלו לחסוך כספים לקראת גיל הפרישה שלהם, בתנאים מיטיבים. להלן כמה מן היתרונות היותר בולטים שמוצעים במסגרת ההשקעה בקופות גמל על פי תיקון 190:
- שמירה על נזילותם של כספי החיסכון
- דמי ניהול מוזלים ביחס למוצרי חיסכון אחרים המושקעים בשוק ההון
- הטבות מס משמעותיות מאוד במעמד משיכת הכספים (עבור בעלי הקופות ויורשיהם)
- אפשרות לקבלת הלוואה לכל מטרה בתנאים משתלמים
על היתרון בקבלת הלוואה מקופת גמל במסגרת תיקון 190 והתנאים לקבלתה, נרחיב בהמשך.
אפשרות לקבלת הלוואה בתנאים אטרקטיביים מאוד במסגרת תיקון 190
החוסכים בקופות גמל לפי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, זכאים לקבל הלוואה לכל מטרה בתנאי החזר אטרקטיביים ביותר:
- ריבית משתלמת בשיעור של פריים מינוס חצי ( 0.5% – P)
- פריסה לפרק זמן של עד 7 שנים
ההלוואות הניתנות דרך קופות גמל במסגרת תיקון 190, מוצעות כנגד כספי החיסכון הצבורים בקופת הגמל.
מי זכאי לקבל הלוואה במסגרת תיקון 190?
במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, קופות גמל מאפשרות לחוסכים שגילם מעל 60 לקבל כיום הלוואה כנגד הכספים הצבורים בקופה. זאת בזכות העובדה שמפאת גילם, הכספים אותם הפקידו לקופת גמל במסגרת התיקון נחשבים מלכתחילה ככספים נזילים, כך שניתן לקבל עבורם הלוואה עד לתקרה של 80% מן היתרה הצבורה בקופת הגמל. עם זאת, מן הראוי לציין כי הפקדות לתיקון 190 בקופות גמל בניהול אישי (IRA) אין אפשרות לקבל הלוואה כזו. יתרה מכך, סכום ההלוואה המוצעת על ידי קופות מנייתיות הינו מוגבל.
הלוואה על חשבון כספי החיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190: למה זה טוב?
חוסכים רבים בוחרים לנצל את האפשרות לקבלת הלוואה מקופת הגמל כנגד כספי החיסכון שלהם, לטובת מינוף השקעותיהם.
קבלת הלוואה במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, מהווה פתרון משתלם במיוחד עבור חוסכים אשר מעוניינים למשוך באופן חלקי את כספי החיסכון בקופת הגמל שלהם, מבלי לחשוש מאובדן הזכויות שלהם בקופה, וביניהן: התשואה על השקעותיהם, לצד הטבות המס להם יהיו זכאים בגיל היציאה לגמלאות על פי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה (פטור מלא ממס במשיכת הכספים כקצבת פנסיה קבועה, או לחילופין – הנחה בתשלום מס רווח הון בהיוון הקצבה).
לתשומת לבכם: התוכן במאמר זה מובא לידיעה כללית וכחומר רקע בלבד, ואינו נועד לספק מידע ממצה בתחום הפנסיה, ההשקעות ו / או המיסים. אין באמור לעיל בכדי להוות תחליף לייעוץ פנסיוני בידי בעל רישיון של יועץ / משווק פנסיוני מקצועי על פי הדין, ובהתאם לנתונים ולצרכיו האישיים של כל אדם.
יתרה מכך, אין האמור מחליף את הוראות הרגולציה בנושאים הנוגעים לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה. במקרה של סתירה בין המידע המובא לעיל ובין הוראות הדין, תגברנה הוראות הדין.
